发布于 2024-08-01
1、以银行存款支付咨询公司劳务报酬做帐分录如下：借：其他业务支出（或主营业务成本）贷：银行存款（或应付工资等）提税金 借：其他业务支出（或主营业务税金及附加）贷：应交税金--营业税、城建税 贷：其他应交款--教育费附加 注：如果劳务费不属于单位的主营业务范围，计入其他业务收入和其他业务支出科目。
2、劳务费做账：企业支付劳务费的时候：借：管理费用——劳务费（根据费用归属部门计入相关科目），贷：银行存款；期末结转企业劳务费的时候：借：本年利润，贷：管理费用——劳务费。劳务费的意思是个人独立从事各种非雇佣的各种劳务所取所得的。
3、从财务核算角度来看，工资报酬的支付一般通过“应付职工薪酬”科目核算；劳务报酬一般通过“生产成本”“管理费用”“销售费用”等科目核算。
4、贷：银行存款（或应付职工薪酬），这是支付参与该项业务的人员工资薪酬，该项支出是计入其他业务支出还是计入营业成本的选择与收入的确认条件是一样的。
5、借：管理费用 贷：银行存款 根据会计制度、税法及相关法规的规定，企业支付的劳务费支出，不构成工资总额，应当计入“管理费用——劳务费”科目，并不计提职工福利费、工会经费、职工教育经费，不交纳各项社会保险金和住房公积金。
首先，当由经办部门沟通对方，或通过发放询证函的方式，确认账务数据是否一致；同时，明确是否存在质量问题等引发的经济纠纷，明确该笔应付款项（进度款、质保金）是否在合同约定付款时限内。如果属正常业务，并未到付款时限，则不必进行必须的处理。
首先，要拿到你们公司相关主管人员的审批，一定要他们签字确认该款项已经不需要支付。
借：应付账款，贷：营业外收入，因债权人原因确实无法支付的应付账款，包括超过三年以上未支付的应付账款，如果债权人已按本办法规定确认损失并在税前扣除的，应并入当期应纳税所得依法缴纳企业所得税。
餐饮业会计做账流程：如果对方能提供正规发票，菜肉等可直接记入“主营业务成本”。如果有库房，米油、调料，可先记入“原材料”，领用时记入“主营业务成本”，没有库房，对方也能提供正规发票，也可直接记入“主营业务成本”。 煤气，可记入“营业费用--燃气费”。
根据原始凭证（报销单、收据、银行支出凭证等等）做账就行了。成本包括进的原材料（蔬菜、肉类、海鲜等）、还有从库房领用的调料等、只要跟菜品有关的都进成本。而费用就是房租、人员工资、水电气费、办公用品等等。
首先，你要根据企业的规模以及核算要求，确定相关成本的核算方法：比如直接记入成本，月末盘点再冲成本；先入库记入原材料，领用记入成本，月末盘点再冲成本；等等。一般情况，如果你企业规模较小，核算要求不高，可先择第一种做法。如果对方能提供正规发票，菜肉等可直接记入“主营业务成本”。
餐饮业会计做账流程是主营业务成本、库存商品、营业费用、长期待摊费用、分录等等。主营业务成本 如果对方能提供正规发票，菜肉等可直接记入主营业务成本。库存商品 购入的酒水、饮料，如果有库房，可先记入库存商品，等卖出后，结转成本。
1、用企业网银发放工资账务处理，借：应付职工薪酬—工资，贷：其他应收款—个人社保费，贷：其他应收款—个人公积金，贷：应交税费—个人所得税，贷：银行存款。
2、请您登录企业网银，点击“付款→代发工资”，进入“本行代发工资”界面，可以进行工资预约发放。支付方式选“实时转账”，工资发放成功实时到账；支付方式选“预约付款”，则可以选择发工资日期，预约指定日期发放，系统将于发放日早上8点后自动处理。
3、第一步：登录企业网银专业版，点击代发服务→代发工资→文件上传。1账号：请选择已签约代发业务的账号。如果基本户没有签约代发工资业务，可通过“代发服务→代发协议管理”进行线上签约。2总金额、总笔数：请填写代发文件里的总金额及总笔数。
4、中国工商银行企业网上银行，给个人发工资就是一个网银转账的过程，网银转账的步骤： 登录网上银行银行，填写正确的用户名和密码完成登录； 选择转账—同行/跨行转账，在转账页面点击转出账户可以选择其他银行账号； 正确填写收款人信息资料，点击提交正确输入手机验证码和动态口令才可以完成操作。
一般纳税人采购货物时，收到6%增值税发票为普通发票，不可以做进项税额，直接记入到采购货物的成本。
增值税发票税率有17%、11%、6%、3%、0%。纳税人兼营不同税率的项目，应当分别核算不同税率项目的销售额；未分别核算销售额的，从高适用税率。增值税专用发票只适用于一般纳税人。
一张写互联网申报服务费，普通发票税率为6%，金额934，税额66，合计100元，不能抵扣 ，借：管理费用100 贷：现金 100。（2）另一张写增值税防伪税控系统维护费，金额3736，税额264，合计400，不用认证，可全额抵减，15号文有填表说明。
如果企业是小规模纳税人，开出增值税普通发票时：借：应收账款 贷：主营业务收入（或其他业务收入）应交税费——应交增值税 企业在日常经营中开具增值税普通发票给对方公司时，需要确认收入，并通过“主营业务收入”或者是“其他业务收入”科目进行核算。
增值税一般纳税人无论开具增值税专用法票还是开具增值税普通法票，账务处理的方式是一样的，计入“销项税额”的金额也一样。
一般纳税人开了一张税率为6%的增票，在纳税申报时是和17%或者13%的一样的报税方法。6%的增值税税率，适用于营改增的新型服务业。开票系统月初抄税，数据都会上传到国税系统，具体可见国税申报的销项发票明细。
企业实际收到即征即退、先征后退、先征税后返还的增值税，借记“银行存款”科目，贷记“补贴收入”科目。对于直接减免的增值税，借记“应交税金——应交增值税（减免税款）”科目，贷记“补贴收入”科目。未设置“补贴收入”会计科目的企业，应增设“补贴收入”科目。
结转免税的增值税：借：应交税费—应交增值税（销项税额）；贷：应交税费—应交增值税（减免税款）；结转营业外收入：借：应交税费—应交增值税（减免税款）；贷：营业外收入；期末结转本年利润：借：营业外收入；贷：本年利润。
纳税人对免征增值税编制会计分录时，应该将直接减免的增值税计入“营业外收入”，会计分录编制如下：借：应交税费—应交增值税（减免税款）贷：营业外收入 减免税款属于企业非日常活动所形成的、与所有者投入资本无关的经济利益的流入，应计入“营业外收入”的会计科目进行核算。
增值税免税收入的账务处理当期直接减免的增值税，应借记“应交税费——应交增值税（减免税款）”科目，贷记损益类相关科目。小微企业取得销售收入时，应按现行税法规定计算应交增值税，并确认为应交税费，符合增值税免征条件时，应将有关应交增值税转入当期损益。
账务处理 购买库存 借：库存商品 贷：银行存款 销售商品，同时结转销售成本。